Subsidie regelingen

De subsidies zijn Nederlandse fiscale regelingen en stimuleringsmaatregelen voor investeringen in energiebesparing, duurzame energie, milieuvriendelijke technieken en duurzame economische ontwikkeling. De financiële voordelen en aspecten van de Nederlandse fiscale stimuleringsregelingen variëren per regeling.

Hier volgt een kort overzicht van een aantal regelingen, de voorwaarden en de financiële voordelen:

Energie-investeringsaftrek (EIA),
Milieu-investeringsaftrek en Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (MIA/Vamil),
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA),
Coöperatieve Energieopwekking,
Investeringssubsidie duurzame energie (ISDE),
Subsidie Energiebesparing Eigen Huis (SEEH),
Warmtefonds,
Nationale Restauratiefonds,

1. Energie-investeringsaftrek (EIA-regeling)

De EIA is een fiscale stimuleringsregeling voor ondernemers die investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energie. Via deze regeling kunnen bedrijven een deel van de investeringskosten aftrekken van de fiscale winst.

Om in aanmerking te komen voor de EIA, moet de investering voldoen aan specifieke eisen zoals vastgesteld in de Energielijst die jaarlijks wordt bijgewerkt. Het moet gaan om nieuwe investeringen die aantoonbaar energie besparen of duurzame energie opwekken.

Met de EIA kunnen ondernemers tot 45,5% (in 2023) van de investeringskosten aftrekken van hun fiscale winst, bovenop de gebruikelijke investeringsaftrek. Dit verlaagt direct de hoeveelheid belasting die het bedrijf moet betalen. Het exacte percentage kan jaarlijks wijzigen.

Sequence-diagram EIA-regeling

2. Milieu-investeringsaftrek (MIA) en

Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil-regeling)

De MIA biedt ondernemers de mogelijkheid om investeringen in milieuvriendelijke technieken fiscaal voordelig af te trekken van de winst. De Vamil-regeling biedt de mogelijkheid om 75% van de investeringskosten op een willekeurig moment af te schrijven, wat liquiditeits- en rentevoordeel oplevert.

De investering moet op de Milieulijst staan, die jaarlijks wordt bijgewerkt. Het moet gaan om nieuwe investeringen die een positief effect hebben op het milieu.

De MIA biedt een extra aftrekpost op de fiscale winst, variërend van 13,5% tot 36% van het investeringsbedrag in 2023, afhankelijk van de milieueffecten en de technologie die wordt gebruikt.

De Vamil biedt de mogelijkheid om 75% van de investeringskosten op een willekeurig moment af te schrijven. Dit kan een liquiditeits- en rentevoordeel opleveren omdat eerder afschrijven de fiscale winst verlaagt, wat leidt tot uitstel van belastingbetaling.

Sequence-diagram MIA/Vamikl-regeling

3. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA-regeling)

De KIA is een regeling die ondernemers stimuleert om te investeren in bedrijfsmiddelen door middel van een aftrekpost. Deze regeling is bedoeld voor kleine tot middelgrote investeringen.

De totale investering in bedrijfsmiddelen moet binnen een bepaald jaar tussen de vastgestelde minimum- en maximumbedragen liggen. Bepaalde investeringen zijn uitgesloten van KIA, zoals personenauto's die niet bestemd zijn voor beroepsvervoer.

Het percentage van de KIA varieert met het totale investeringsbedrag in bedrijfsmiddelen binnen een jaar. In 2023 ligt het aftrekpercentage tussen de 28% en 16%, afhankelijk van de hoogte van de investering. Dit biedt een directe aftrek van de fiscale winst.

Sequence-diagram KIA-regeling

4. Coöperatieve Energieopwekking-regeling (Postcoderoosregeling)

Deze regeling is ontworpen om de lokale, kleinschalige productie van duurzame energie te stimuleren, waarbij leden van een coöperatie of VvE gezamenlijk investeren in bijvoorbeeld zonnepanelen op een gezamenlijk dak.

Deelnemers moeten wonen in het postcodegebied rond de energieopwekkingsinstallatie. De regeling heeft specifieke voorwaarden voor de omvang van de installatie en de verdeling van opgewekte energie.

Deelnemers kunnen korting krijgen op de energiebelasting voor de opgewekte elektriciteit. Dit voordeel was gericht op het stimuleren van lokale duurzame energieproductie. De exacte financiële voordelen hangen af van de hoeveelheid geproduceerde en verbruikte energie binnen de coöperatie of VvE.

Sequence-diagram Coöperatieve Energieopwekking-regeling

5. Investeringssubsidie duurzame energie (ISDE-regeling)

De ISDE biedt een tegemoetkoming aan zowel particulieren als zakelijke gebruikers die investeren in duurzame energieoplossingen, zoals warmtepompen, zonneboilers, en aansluiting op een warmtenet.

De apparatuur en installaties moeten voldoen aan specifieke technische eisen en moeten geïnstalleerd worden door een erkende installateur. De regeling heeft een lijst van kwalificerende producten en technologieën.

De ISDE biedt een directe subsidie op de aanschafprijs van bijvoorbeeld warmtepompen, zonneboilers en biomassaketels. De hoogte van de subsidie hangt af van het type apparaat, de capaciteit en het rendement. De subsidie verlaagt de initiële investeringskosten en verkort de terugverdientijd.

Sequence-diagram ISDE-regeling

6. Subsidie Energiebesparing Eigen Huis (SEEH-regeling)

De SEEH is bedoeld voor eigenaar-bewoners en Verenigingen van Eigenaren (VvE's) die hun woning energiezuiniger willen maken. De regeling biedt subsidie voor maatregelen zoals isolatie van dak, gevel, vloer/bodem, spouwmuur, of het plaatsen van hoogrendementsglas.

Voor eigenaar-bewoners geldt dat zij minimaal twee energiebesparende maatregelen moeten uitvoeren en laten uitvoeren door een erkend bedrijf. Voor VvE’s gelden specifieke voorwaarden zoals het uitvoeren van energieadvies en het kunnen aanvragen voor meerdere maatregelen.

De SEEH biedt een directe subsidie op de kosten van twee of meer energiebesparende isolatiemaatregelen. Het subsidiebedrag is afhankelijk van de specifieke maatregelen en de omvang van de isolatiewerkzaamheden. Voor eigenaar-bewoners kan dit bedrag oplopen tot enkele duizenden euro's, afhankelijk van de uitgevoerde maatregelen. Voor VvE’s kan de subsidie aanzienlijk hoger zijn, met extra mogelijkheden voor subsidie voor energieadvies en procesbegeleiding.

Sequence-diagram SEEH-regeling

7. Warmtefonds-regeling (resp. het Nationaal Energiebespaarfonds)

Het Warmtefonds biedt financieringsopties voor de verduurzaming van woningen. Het doel is om het voor huiseigenaren financieel haalbaar te maken om energiebesparende maatregelen te treffen, zoals isolatie, zonnepanelen, of de installatie van een warmtepomp.

De regeling staat open voor eigenaar-bewoners en VvE’s. De financiering is bedoeld voor maatregelen die de energieprestatie van de woning verbeteren. Afhankelijk van de maatregelen en de persoonlijke situatie kunnen verschillende leningsvoorwaarden en rentepercentages van toepassing zijn.

Het Warmtefonds biedt leningen met lage rentetarieven voor de financiering van energiebesparende maatregelen. Deze leningen kunnen een looptijd hebben van 7 tot 20 jaar, afhankelijk van het geleende bedrag en de aard van de maatregelen. De rente is vast voor de gehele looptijd, wat financiële zekerheid biedt. Dit maakt het mogelijk voor huiseigenaren en VvE’s om investeringen in duurzaamheid te spreiden over een langere periode, waardoor de maandelijkse lasten beheersbaar blijven.

Sequence-diagram Warmtefonds-regeling

8. Nationale Restauratiefonds

Deze regeling biedt financieringsmogelijkheden aan eigenaren van monumenten voor de restauratie en het onderhoud van hun panden. Het Nationaal Restauratiefonds stelt hiervoor laagrentende leningen beschikbaar.

Om in aanmerking te komen, moet het pand een officieel erkend monument zijn. De financiering moet worden aangewend voor restauratie of onderhoudswerkzaamheden die de monumentale waarde behouden of verbeteren. Er kunnen specifieke eisen zijn aan de uitvoering van de werkzaamheden en de kwalificatie van de uitvoerders

Voor eigenaren van monumenten biedt het Nationaal Restauratiefonds laagrentende leningen of zelfs subsidies voor specifieke projecten. De hoogte van de lening of subsidie hangt af van de kosten van de restauratie en het onderhoud van het monument. Door de lage rente en specifieke voorwaarden die gericht zijn op het behoud van cultureel erfgoed, worden deze financiële middelen aantrekkelijk gemaakt voor monumenteigenaren.

Sequence-diagram Nationale Restauratiefonds -regeling

Elk van deze regelingen heeft als doel de verduurzaming en het behoud van het Nederlands woon- en erfgoed te bevorderen. De exacte voorwaarden en mogelijkheden kunnen variëren en worden regelmatig bijgewerkt om aan de actuele behoeften en doelstellingen te voldoen. Het is raadzaam om voor de meest actuele informatie en de specifieke eisen per regeling de website van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO), het Nationaal Energiebespaarfonds, of het Nationaal Restauratiefonds te raadplegen.

Het is belangrijk om op te merken dat de specifieke details, percentages en voorwaarden van deze regelingen jaarlijks kunnen wijzigen. Bedrijven en particulieren wordt aangeraden om de meest actuele informatie te raadplegen op de website van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).